Leasing vs. úvěr — co je lepší pro firmy?

Jak funguje leasing vs. úvěr

Při leasingu leasingová společnost vlastní majetek a pronajímá ho firmě. Firma platí měsíční splátky a po skončení smlouvy může odkoupit předmět za zůstatkovou cenu. Při úvěru firma vlastní majetek od začátku a splácí úvěr věřiteli. Leasing je vhodný pouze na konkrétní movité věci (stroje, auta, technologie), zatímco úvěr lze použít i na provoz, zásoby nebo pohledávky.

Kdy zvolit leasing

Leasing se vyplatí zejména při pořízení nového stroje, automobilu nebo technologie. Výhody: nižší vstupní investice (není třeba celá kupní cena), splátky jako daňově uznatelný náklad, nezatěžuje rozvahu jako dluh (operativní leasing). Nevýhody: majetek patří leasingové společnosti, celkové náklady bývají vyšší než u úvěru, předčasné ukončení je nákladné.

Chcete vědět víc?

Nezávazně zjistit možnosti

Odkaz vede na stránku partnera ACEMA Credit Czech, a.s. Za zprostředkování může Maloni obdržet provizi.

Kdy zvolit úvěr

Firemní úvěr je vhodnější pro: financování provozu (zásoby, materiál, výplaty), překlenutí výkyvů cash flow, refinancování stávajících závazků, pořízení majetku, který chcete vlastnit okamžitě, nebo pokud potřebujete flexibilitu v účelu použití prostředků. U provozního úvěru je účel financování podnikání — firma s prostředky nakládá dle svých potřeb.

Srovnání: leasing vs. úvěr pro firmy

Srovnání: leasing vs. úvěr pro firmy
Kritérium	Leasing	Úvěr
Vhodné použití	Pořízení konkrétního majetku	Provoz i majetek
Vlastnictví majetku	Až po splnění podmínek	Od začátku
Akontace	Často 10-30 %	Není vždy nutná
Flexibilita použití	Nízká	Vysoká
Vhodné pro cash flow	Omezeně	Ano

Srovnání nákladů

Příklad na pořízení stroje za 1 mil. Kč na 3 roky: Leasing — typicky akontace 10-30 %, měsíční splátky, celkové přeplacení 15-25 %. Úvěr — bez akontace, měsíční splátky, celkové přeplacení 10-20 %. Úvěr je obvykle levnější, ale vyžaduje zajištění. Leasing je dražší, ale jednodušší na schválení a nezatěžuje úvěrový limit firmy.

Pro provozní financování volte úvěr

Leasing nelze použít na financování provozu firmy — je vázaný na konkrétní předmět. Pokud potřebujete prostředky na zásoby, materiál, mzdy nebo překlenutí mezidobí, je provozní úvěr zpravidla relevantnější volbou. Nebankovní poskytovatel ACEMA Credit Czech nabízí provozní úvěry se zajištěním nemovitostí a individuálním posouzením, přičemž vyhodnocení obvykle probíhá v řádu několika pracovních dnů.

Často kladené otázky

Je leasing nebo úvěr lepší z hlediska daní?

Záleží na typu. Operativní leasing — celá splátka je daňový náklad. Finanční leasing — splátky jsou uznatelné po splnění podmínek (min. doba leasingu). Úvěr — daňově uznatelné jsou úroky, samotný majetek se odpisuje. Konzultujte s účetním pro vaši konkrétní situaci.

Mohu mít leasing i úvěr zároveň?

Ano. Leasing nezatěžuje úvěrový limit u banky (jde o pronájem, ne dluh). Můžete mít finanční leasing na stroj a zároveň provozní úvěr na financování běžného provozu.